Załóżmy, że programista rozlicza się z pracodawcą na umowę o dzieło. Czy można w uproszczeniu przyjąć, że od jakiejś kwoty opłaca mu się przejść na działalność gospodarczą? Jeśli tak - od jakiej?
1 Like
Od wejścia w drugi próg podatkowy (i utraty prawa do 50% kosztów), no chyba że jest w stanie wytworzyć sobie sporo kosztów (bo np. planuje kupć samochód, laptopa, wyposażyć biuro, itd.) to wcześniej.
Drugi próg podatkowy zaczyna się od 85 000 zł brutto rocznie?
85528 pln. Tak naprawdę działalność zaczyna mieć sens i przy mniejszych kwotach, gdzieś przy 50k rocznie, ale drugi próg to już wyraźna granica za którą trzeba uciekać przed podatkiem w między innymi działalność.
Jak zwykle będę się czepiał o konkrety. Chodzi o dochód. Używanie słowa brutto jest bardzo nieprecyzyjne, bo w różnych przypadkach oznacza różne rzeczy.
Dzięki. Prosiłbym jeszcze o wyjaśnienie jednej sprawy.
Załóżmy, że zarabiam 10 000 zł netto/msc. na UoD. To wychodzi 120 000 zł rocznie.
- Czy wtedy tracę prawo do 50% kosztów i leci podatek 18% z 85 528 zł i 32% od 34 472 zł?
- Czy jednak jest tak, że najpierw odliczam 50%, zostaje 60 000 zł, nie wchodzę w drugi próg i płacę 18% z 60 000 zł?
Jak wygląda sytuacja, jeśli rozliczę się wspólnie z żoną i razem będziemy mieli powiedzmy 150 000 zł rocznie, gdzie 120 000 jest z mojej UoD? Czy wtedy ta kwota dzieli się na dwa i liczy się, czy ta połowa nie przekracza 85 528 zł? Czyli dla 150 000 zł to by było (150 000/2) * 0,18 * 2 = 27 000 zł? Czy mogę wtedy jakoś uwzględnić 50%?
Zacząłem myśleć o podatkach i zaczynam się gubić.
Jeśli dobrze rozumiem to:
I) Umowa o dzieło wpisujesz sobie 50% zarobków do kosztów uzyskania przychodu (no chyba że jeszcze ubezpieczenia dokupujesz itd to więcej wyjdzie), z pozostałej kwoty odliczasz 19% VAT, co Ci daje 50% * 19% -> 9.5% VAT z całości.
Zarabiasz 100 000zł brutto.
Koszty uzyskania przychodu 50 000zł
Przychód brutto 50 000zł
Podatek 50 000zł * 19% = 9 500zł
Przychód netto 90 500zł
II) Firma masz 2 wyjścia, podatek liniowy i podatek nieliniowy
a) podatek liniowy to 19% z Twoich przechodów (zarobki - koszty uzyskania przychodu)
Zarabiasz 100 000zł brutto
Koszty uzyskania przychodu 0zł
Przychód brutto 100 000zł - koszty uzyskania (samochód, biurko, zus itd)
Podatek (zakładając 0 koszty uzyskania co sie nie zdarza) 100 000zł * 19% = 19 000 zł
Przychód netto 81 000zł
b) podatek nieliniowy to 18% jeżeli dla kwoty do 85tys (nie wiem jaka w tym roku była, zakładam sobie że 85 000zł), powyżej tej kwoty 32%
Zarabiasz 100 000zł brutto
Przychód brutto 100 000zł - koszty uzyskania
Podatek (tak jak wyżej zakładając 0zł uzyskania) to 85 000zł * 18% + 15 000zł * 32% = 20 100zł
Przychód netto 79 900zł
Kiedyś nieopłacalne bo próg był koło 30-40tys, teraz rozliczając sie z żoną (o ile ma małe zarobki) możesz praktycznie zarabiać 85 000 zł * 2 = 190 000zł na pierwszym progu 18%
@m_bruszewski namieszałeś trochę z tym VATem i podatkiem dochodowym
II) to co @m_bruszewski uznaje za zarobioną kwotę brutton to kwota już po potrąceniu VATu. W zależności od prowadzonej działalności i charakteru umów z klientami siłą rzeczy to jest ważne rozróżnienie.
Przy takim założeniu taniej Ci wyjdzie zapłacić za księgową, która Ci to ogarnie niż tracić czas na rozkminianie tego przy pomocy nieznajomych na forach.
Generalnie Umowa o dzieło z 50% kosztów to nadal najkorzystniejsza forma opodatkowania, z tym że trzeba się pilnować żeby ktoś nie przyszedł i nie powiedział że to jednak etat jest (a może tak zrobić PIP czy US).
Generalnie umowa o dzieło z przekazaniem praw autorskich daje stawkę podatkową efektywną 9 i 16%. Liniowy jest 19% (Minus koszta ale gratulacje jeśli uda ci się wygenerować koszta na poziomie 25% chociażby)… Więc nawet nie ma o czym mówić.
Zakładać działalność tak naprawdę opłaca się tylko jeśli pracujesz dla klientów zagranicznych (Europejskich), bo wtedy się łatwo rozlicza w oparciu o fakturę.
Te 16% wzięło Ci się z połowy drugiej stawki? Jeśli tak, to jest to już nieaktualne od bodajże dwóch lat (socjalizm kosztuje) bo podwyższone koszty uzyskania przychodu można stosować tylko do poziomu pierwszego progu podatkowego. Co więcej, jeśli dochodem z tej samej umowy (z podwyższonymi kosztami) przeskoczysz na drugi próg zamiast podpisania drugiej umowy bez podwyższonych kosztów w momencie przejścia to nie masz prawa do stosowania 20%, więc wskakuje się z efektywnego 9% na 32%.
A max koszty to nie 50% od II progu czyli 42 764 zł?
A powyżej 85 528 zł brutto to już chyba się wchodzi na 32%, więc chyba trochę inaczej podatki wychodzą?
Mam pytanie. Mam działalność typową programistyczną i chciałbym kupić używany samochód 10-15k PLN. Czy mogę go wrzucić do majątku firmy (mimo że pracuje zdalnie) lub jakaś inna opcja ? Rozumiem że faktura za samochód musi być wystawiona na moją firmę.
Nie musisz kupować na fakturę, możesz kupić prywatnie i wprowadzić ten samochód do działalności. Najlepiej zapytaj o to swojego księgowego.
Zapraszając kogoś na stronę - wypadałoby zadbać o jej wygląd, zwłaszcza jak zaprasza się ludzi, którzy mają jakieś pojęcie o frontendzie.
PS. SPAM!
Jezu nie musisz kupować na firmę ale na boga czemu nie miałbyś, samochód na fakturę to dodatkowe pieniążki które możesz sobie odliczyć jako koszty uzyskania dochodu i zapłacić trochę mniejszy podatek(albo dostać trochę większy zwrot)
“raczej nie…”
“odradzała bym…”
“tutaj pojawia się szereg wątpliwości…”
[…]
Innymi słowy:
Obok prawa cywilnego, karnego i administracyjnego mamy 
uznaniowość urzędniczą
1 Like
Dokładnie!
Poprzednie auto tak kupiłem. Teraz zrezygnowałem z tego z uwagi na … problemy.
Leasing jest jeszcze OK, ale obecnie zakup i odpisanie vat-u raczej jest dla hardcorowców.
Same podstawy mówi w tym filmiku. Myślę że jeżeli ktoś już założył działalność to na pewno to wszystko wie.